Gill und Kollegen · Ludwigsburg
Erbschaft und Schenkungsteuer.Mit Klarheit weitergeben.
Sie planen eine Schenkung oder benötigen nach einem Erbfall steuerliche Unterstützung? Gill und Kollegen in Ludwigsburg begleitet Privatpersonen und Unternehmerfamilien aus dem Landkreis Ludwigsburg und der Region Stuttgart. Wir betrachten Vermögenswerte, Freibeträge und Erklärungspflichten gemeinsam, damit Sie die nächsten Schritte auf einer nachvollziehbaren Grundlage entscheiden können.
Ihre Ausgangssituation
Was ist in Ihrer Situation zu klären?
Eine geplante Schenkung und ein bereits eingetretener Erbfall brauchen unterschiedliche nächste Schritte. Für die steuerliche Einordnung zählen insbesondere Vermögensart und Wert, das persönliche Verhältnis der Beteiligten sowie frühere Übertragungen.
Eine Schenkung ist geplant
Vor einer Übertragung prüfen wir die steuerlichen Werte, frühere Schenkungen und mögliche Gestaltungen. Ihre eigene Versorgung und die rechtliche Umsetzung werden dabei mitgedacht.
Ein Erbfall ist eingetreten
Wir ordnen Vermögenswerte und steuerliche Pflichten ein, klären benötigte Bewertungen und begleiten die erforderlichen Anzeigen und Erklärungen.
Immobilien oder ein Betrieb gehören dazu
Für Immobilien, Betriebsvermögen und Gesellschaftsanteile gelten besondere Bewertungs- und Begünstigungsregeln. Diese prüfen wir passend zum konkreten Vermögen.
Zusammenhänge verstehen
Freibeträge helfen. Die Bewertung bleibt entscheidend.
Ein persönlicher Freibetrag sagt noch nicht, ob und in welcher Höhe Steuer entsteht. Zuerst ist zu klären, welcher Wert steuerlich anzusetzen ist und welche weiteren Regelungen für den Erwerb gelten.
Ausgewählte persönliche Freibeträge
| Erwerbende Person | Freibetrag |
|---|---|
| Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner | 500.000 € |
| Kind | 400.000 € |
| Enkelkind, grundsätzlich | 200.000 € |
Auswahl bei unbeschränkter Steuerpflicht nach § 16 ErbStG. Für Kinder bereits verstorbener Kinder gilt grundsätzlich ein Freibetrag von 400.000 €. Die persönliche Situation ist jeweils gesondert zu prüfen.
Frühere Schenkungen gehören dazu.
Mehrere Erwerbe von derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden steuerlich zusammengerechnet. Deshalb reicht es nicht, nur die jetzt geplante Übertragung anzusehen.
Wir erfassen auch frühere Schenkungen und deren Zeitpunkt. Darauf aufbauend lässt sich beurteilen, welche persönlichen Freibeträge im konkreten Fall verfügbar sind.
Vereinfachtes, fiktives Beispiel bei unbeschränkter Steuerpflicht: Ein Kind erhält vom selben Elternteil zunächst 150.000 Euro und sechs Jahre später 300.000 Euro. Die Erwerbe liegen innerhalb von zehn Jahren und werden zusammengerechnet. Bei insgesamt 450.000 Euro ist der persönliche Freibetrag von 400.000 Euro um 50.000 Euro überschritten. Das ist noch keine vollständige Steuerberechnung: Weitere Befreiungen, abzugsfähige Beträge und die gesetzliche Anrechnung früherer Steuer können das Ergebnis beeinflussen. Ein Freibetrag hebt eine mögliche Anzeigepflicht nicht automatisch auf.
Unser Vorgehen
Von der ersten Einordnung bis zur Erklärung.
- Ausgangslage aufnehmenWelche Werte sind betroffen, wer überträgt an wen und ist die Übertragung geplant oder bereits erfolgt?
- Werte und Steuerfolgen prüfenWir betrachten Bewertung, persönliche Freibeträge und mögliche Begünstigungen im Zusammenhang.
- Nächste Schritte abstimmenBei geplanten Übertragungen vergleichen wir steuerliche Wege. Nach einem Erbfall ordnen wir Fristen und Erklärungspflichten ein.
- Steuerliche Umsetzung begleitenWir erstellen die beauftragten Anzeigen und Erklärungen und begleiten Rückfragen der Finanzverwaltung.
Das hilft bei der Vorbereitung.
- Überblick über Immobilien, Beteiligungen und weiteres Vermögen
- Angaben zu den beteiligten Personen und ihrem Verhältnis
- Frühere Schenkungen mit Datum und vorhandenen Wertangaben
- Vorhandene Verträge, Bescheide und Schreiben des Finanzamts
Für die erste Anfrage genügt eine kurze Beschreibung. Unterlagen übermitteln Sie anschließend über den mit uns vereinbarten Weg.
Ihr Ansprechpartner in Ludwigsburg
Magnus Gill
Bei Erbschaften und Schenkungen können Immobilienwerte, Unternehmensanteile und persönliche Ziele zusammentreffen. Magnus Gill verbindet die Qualifikation als Steuerberater und Wirtschaftsprüfer mit dem Blick auf diese Zusammenhänge.
Fragen und Antworten
Häufige Fragen zu Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer.
Welche Freibeträge gelten bei Erbschaft und Schenkung?
Bei unbeschränkter Steuerpflicht beträgt der persönliche Freibetrag für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner 500.000 Euro, für Kinder 400.000 Euro und für Enkelkinder grundsätzlich 200.000 Euro. Für Kinder verstorbener Kinder gelten Besonderheiten. Frühere Erwerbe derselben Person innerhalb von zehn Jahren sind zu berücksichtigen.
Muss ich eine Schenkung oder Erbschaft dem Finanzamt anzeigen?
Grundsätzlich ist der Erwerb nach § 30 ErbStG innerhalb von drei Monaten nach Kenntnis anzuzeigen. Bei einer Schenkung trifft die Pflicht grundsätzlich auch die schenkende Person. Für gerichtlich oder notariell beurkundete Schenkungen besteht eine gesetzliche Ausnahme. Bei Erbfällen gelten eigene Ausnahmen, die insbesondere bei Grundbesitz, Betriebsvermögen oder Auslandsvermögen eingeschränkt sind. Eine Anzeige und eine vom Finanzamt angeforderte Steuererklärung sind unterschiedliche Pflichten. Wir prüfen, was in Ihrem Fall erforderlich ist.
Ist eine steuerfreie Übertragung von Betriebsvermögen automatisch möglich?
Nein. Erbschaftsteuerliche Begünstigungen für Betriebsvermögen sind an Voraussetzungen gebunden. Vermögensstruktur, Verwaltungsvermögen sowie je nach Fall Lohnsummen- und Behaltensregelungen können relevant sein. Bei einem Betrieb ist deshalb eine gesonderte Prüfung im Rahmen der Unternehmensnachfolge notwendig.
Brauche ich zusätzlich einen Notar oder Rechtsanwalt?
Wir begleiten die steuerlichen Fragen und die Bewertung. Erbrechtliche Regelungen und Verträge stimmen Sie mit Ihrem Notar oder Rechtsanwalt ab. Welche Form erforderlich ist, hängt vom jeweiligen Rechtsgeschäft ab; nicht jede Nachfolgeregelung erfordert dieselbe Form.
Kann die Kanzlei helfen, wenn der Erbfall bereits eingetreten ist?
Ja. Dann stehen die Erfassung und Bewertung des Vermögens, steuerliche Pflichten und die erforderlichen Erklärungen im Mittelpunkt. Vorhandene Schreiben und Fristen sollten frühzeitig in die Prüfung einbezogen werden.
Welche Angaben braucht die Kanzlei für eine erste Einordnung?
Hilfreich sind eine Übersicht über das betroffene Vermögen, die beteiligten Personen, frühere Schenkungen und vorhandene Schreiben des Finanzamts. Bei Unternehmensanteilen kommen Beteiligungsverhältnisse und aktuelle Unternehmenszahlen hinzu. Für die erste Kontaktaufnahme genügt eine kurze Beschreibung Ihres Anliegens.