Gill und Kollegen · Ludwigsburg
Unternehmensnachfolge.Verantwortung geordnet weitergeben.
Wer einen Betrieb übergibt, entscheidet über Eigentum, Unternehmensführung und die eigene wirtschaftliche Zukunft. Gill und Kollegen in Ludwigsburg begleitet Unternehmer und Familienunternehmen aus dem Landkreis Ludwigsburg und der Region Stuttgart. Wir stimmen Unternehmensbewertung, steuerliche Gestaltung und Beteiligungsstruktur auf Ihre Übergabe ab.
Ihre Ausgangssituation
Die Übergabe beginnt mit den richtigen Fragen.
Unternehmensnachfolge umfasst mehr als einen Übergabetermin. Ob innerhalb der Familie, durch einen Gesellschafterwechsel oder über eine andere Lösung: Vor der rechtlichen Umsetzung sollten steuerliche Folgen und wirtschaftliche Erwartungen zusammenpassen.
Wer soll übernehmen?
Familienangehörige, Mitgesellschafter oder andere Nachfolger bringen unterschiedliche Voraussetzungen mit. Wir ordnen die steuerlichen Fragen des vorgesehenen Weges ein.
Was gehört zur Übergabe?
Ein Betrieb, einzelne Anteile, Betriebsimmobilien oder mehrere Gesellschaften brauchen eine abgestimmte Betrachtung. Vermögen außerhalb der Gesellschaft kann ebenfalls wichtig sein.
Was brauchen Unternehmen und Inhaber?
Liquidität, künftige Führung und die wirtschaftliche Absicherung des Übertragenden gehören in dieselbe Planung wie Unternehmenswert und mögliche Steuerbelastungen.
Zusammenhänge verstehen
Bewertung, Steuern und Struktur zusammen betrachten.
Eine passende Lösung ergibt sich aus dem konkreten Unternehmen. Die bestehende Rechtsform, Beteiligungen und Vermögenswerte bestimmen mit, welche Schritte vor der Übergabe zu prüfen sind.
Unternehmenswert und Ausgleich
Ein nachvollziehbarer Wert hilft, steuerliche Auswirkungen und wirtschaftliche Erwartungen einzuordnen. Auch ein Ausgleich zwischen Beteiligten kann davon berührt sein.
Begünstigungen gezielt prüfen
Die gesetzlichen Verschonungsregeln für Betriebsvermögen greifen nicht automatisch. Zu prüfen sind unter anderem die Vermögensstruktur und je nach Fall Verwaltungsvermögen, Lohnsummen- und Behaltensregelungen.
Wir beziehen diese Voraussetzungen in die steuerliche Planung der Übertragung ein.
Gesellschaftsstruktur vorbereiten
Manchmal ist vor der Übergabe eine Neuordnung von Beteiligungen oder Vermögenswerten zu prüfen. Dabei zählen steuerliche Folgen ebenso wie der zeitliche Vorlauf.
Privatvermögen mitdenken
Betriebsvermögen, private Immobilien und die eigene Versorgung können eng verbunden sein. Bei Unternehmerfamilien stimmen wir Unternehmensnachfolge und private Vermögensnachfolge deshalb aufeinander ab.
Fiktives Beispiel: Eine Inhaberin überträgt Anteile an ihre Tochter und arbeitet zunächst weiter im Betrieb. Vorher sind Vergütung, Entscheidungsrechte und Versorgung mit der Finanzierung des Unternehmens abzustimmen. Gehört das Betriebsgebäude der Inhaberin persönlich, ist auch dessen Nutzung einzubeziehen. Bei einer möglichen Betriebsaufspaltung zählen neben Beteiligungen die Stimmrechte und tatsächlichen Beherrschungsverhältnisse. Die rechtliche Ausgestaltung erfolgt mit Notar oder Rechtsanwalt.
Unser Vorgehen
So strukturieren wir die Vorbereitung.
- Ziele und Zeitrahmen klärenWer soll übernehmen, wann soll die Übergabe erfolgen und welche Rolle möchten Sie künftig einnehmen?
- Unternehmen und Werte einordnenWir betrachten Zahlenbasis, Beteiligungen, wesentliche Vermögenswerte und den Anlass einer erforderlichen Bewertung.
- Steuerliche Wege vergleichenÜbertragungsform, mögliche Begünstigungen und eventuell vorbereitende Strukturmaßnahmen werden aufeinander abgestimmt.
- Umsetzung steuerlich begleitenWir stimmen die steuerlichen Punkte mit der rechtlichen Vertragsgestaltung ab und begleiten die beauftragten Umsetzungsschritte.
Das hilft bei der Vorbereitung.
- Beteiligungsübersicht und aktuelle Gesellschaftsverträge
- Jahresabschlüsse der letzten Jahre und aktuelle betriebswirtschaftliche Zahlen
- Überblick über Betriebsimmobilien und weitere wesentliche Vermögenswerte
- Gedanken zu Nachfolgern, Zeitplan und eigener künftiger Rolle
Für die erste Anfrage genügt eine kurze Beschreibung. Unterlagen übermitteln Sie anschließend über den mit uns vereinbarten Weg.
Ihr Ansprechpartner in Ludwigsburg
Magnus Gill
Unternehmensnachfolge gehört zu den Tätigkeitsschwerpunkten von Magnus Gill. Als Steuerberater und Wirtschaftsprüfer verbindet er steuerliche Gestaltung, Unternehmensbewertung und den Blick auf die wirtschaftlichen Zusammenhänge einer Übergabe.
Fragen und Antworten
Häufige Fragen zur Unternehmensnachfolge.
Wann sollte ich mit der Unternehmensnachfolge beginnen?
Sobald eine Übergabe absehbar ist, lohnt sich die erste Bestandsaufnahme. Bewertungen, Abstimmungen mit Beteiligten und mögliche vorbereitende Maßnahmen brauchen Zeit. Welcher Vorlauf erforderlich ist, hängt von der Unternehmensstruktur und dem geplanten Weg ab.
Welche Steuern können bei einer Unternehmensnachfolge eine Rolle spielen?
Je nach Übertragungsweg können insbesondere Ertragsteuern sowie Erbschaftsteuer oder Schenkungsteuer relevant werden. Rechtsform, Unternehmenswert, Vermögensstruktur und die konkrete Gestaltung bestimmen, welche Fragen zu prüfen sind.
Kann ich Unternehmensanteile schrittweise übertragen?
Eine Übertragung in mehreren Schritten kann eine Option sein. Ob sie steuerlich und wirtschaftlich passt, hängt unter anderem von früheren Übertragungen, Beteiligungsstruktur und den gewünschten Entscheidungsrechten ab. Wir prüfen den Weg anhand Ihrer Ausgangssituation.
Muss das Unternehmen vor der Übergabe umstrukturiert werden?
Nicht zwingend. Ob vorbereitende Maßnahmen sinnvoll sind, ergibt sich erst aus der Prüfung von Beteiligungen, Vermögenswerten und dem vorgesehenen Übertragungsweg. Eine Umstrukturierung ist ein möglicher Schritt, kein Standardprogramm.
Übernimmt die Kanzlei auch die rechtlichen Verträge?
Unser Schwerpunkt liegt auf der steuerlichen und wirtschaftlichen Begleitung. Gesellschaftsrechtliche und erbrechtliche Regelungen sowie Verträge stimmen Sie mit Ihrem Rechtsanwalt oder Notar ab. Die steuerlichen Anforderungen bringen wir in diese Abstimmung ein.
Wie läuft ein erstes Nachfolgegespräch ab?
Wir klären, wer übernehmen soll, welchen Zeitplan Sie verfolgen und wie Unternehmen, Beteiligungen und private Versorgung zusammenhängen. Daraus ergeben sich die nächsten Prüfschritte und die benötigten Unterlagen. Das Gespräch ist persönlich in Ludwigsburg oder digital möglich.